Импортеры, которые ввозят товары из-за границы в РФ, обязаны оплачивать пошлину, НДС, различные сборы и, если есть, косвенные налоги, в том числе акцизные.
В этой статье мы расскажем, как рассчитать цену на таможенное оформление товаров и не переплатить. Также вы узнаете, что такое код ТН ВЭД, какие данные нужны для того, чтобы его подобрать и как это сделать.
Таможенные платежи = таможенная пошлина + таможенные сборы + акцизы НДС
Режим «импорт 40», выпуск товаров для внутреннего потребления — самая востребованная из 17 таможенных процедур. В этом режиме импортеры ввозят грузы в Россию без последующего вывоза.
Товары, которые прошли эту процедуру, используются без ограничений на территории Таможенного союза. Сюда входят страны: Казахстан, Россия, Белоруссия, Армения и Киргизия.
Особенности режима:
- товары, которые пересекли границу ТС должны пройти через соответствующую им процедуру;
- выпуск продукции возможен только после оплаты сборов, налогов, а также при соблюдении запретов и ограничений;
- декларировать груз может только резидент — гражданин РФ или российское юридическое лицо;
- таможенное оформление проводят тогда, когда он прибыл на таможенный склад временного хранения (СВХ);
- декларацию подают только после заключения договора с СВХ;
- тот, кто оформляет импорт (декларант) должен быть зарегистрированным юридическим лицом;
- статус продукции после импорта меняют с иностранного на товар Таможенного союза. Декларант остается ответственным за следование требованиям по применению и распоряжению товаром.
1. Определяем код ТН ВЭД
Код ТН ВЭД — международный инструмент для классификации грузов (на английском HS code), которые перевозят через границу. На таможне с его помощью опознают товары. Импортеры по коду понимают, какой размер пошлины у того или иного вида товара. Также сотрудники таможни ведут по коду ТН ВЭД статистику.
Код состоит из 10 цифр. По ним можно узнать о свойствах перевозимого груза. Неопытные компании не всегда могут безошибочно определить код ТН ВЭД. Для того чтобы не получить штраф на таможне из-за неверного кода, лучше обратиться к специалистам.
Из чего состоит код ТН ВЭД
Группа товара говорит нам об области применения и материале изготовления продукта.Товарная позиция раскрывает подробности группы товаров.
Субпозиция рассказывает дополнительную информацию о грузе. Например, кому он подходит, какой его принцип работы.
Подсубпозиция описывает характеристики товара или принадлежность к исключительной категории.
Какие данные нужны, чтобы подобрать код ТН ВЭД
Для быстрого оформления на таможне важно правильно подобрать код товарной номенклатуры. Ошибка в нём может привести к тому, что товар отнесут не к той категории. Если пошлина в той категории, к которой отнесли товар окажется выше, то импортёр переплатит деньги. Таможенные органы в этом случае с улыбкой и молча потрут руки :-)
Если в товарной категории пошлина ниже, чем должна быть, то таможня решит, что импортёр намеренно изменил код, чтобы уклониться от уплаты пошлины, и выпишет штраф.
Работа таможенного декларанта — правильно определить код товарной номенклатуры ВЭД. Декларанты работают на таможне, внутри логистических компаний либо в сотрудничестве с таможенным брокером.
Как подобрать код ТН ВЭД
Коды в базе объединены по группам товаров. Импортеры определяют подходящий к определенному товару тремя способами:
Этот способ бесплатный, но самый рискованный. Высока вероятность ошибиться.
Подобрать код помогают эти документы:

Воспользуйтесь поиском на бесплатных сервисах, чтобы определить код ТН ВЭД. Полностью опишите товар: состав, назначение и особые свойства. К сожалению, база кодов в бесплатных сервисах редко обновляется. Поэтому таможенные декларанты и представители используют платные базы данных.
В платных сервисах актуальная информация, а также дополнительно в них можно найти способы оформления товаров и перечни необходимых документов. Несмотря на это, даже платные сервисы не могут подобрать код со 100% точностью. В этом деле нужна практика.
Это самый быстрый способ. Когда вы заказываете услугу заполнения макета декларации, код вам сообщают в течении 1–2 суток, а кроме этого, заполняют и подают таможенную декларацию, помогают пройти досмотр груза, если того требует таможня, рассчитывают пошлину и оплачивают таможенные сборы, если это необходимо.
Подробнее об услуге заполнения декларации
Этот способ не быстрый. Вы можете отправить электронное заявление на получение предварительного решения о классификации. Ждать ответа по заявлению придётся 60 календарных дней, а госпошлина составит 5 тысяч рублей.
2. Определяем, способ расчета пошлины
Есть два типа пошлин: адвалорные и специфические. Специфические — когда вычисления производят от веса либо количества единиц товара. Адвалорные рассчитывают от стоимости груза. Также есть комбинированный тип пошлины, когда суммируют авалорные и специфические. Тип расчета определяют по коду ТН ВЭД.
Например, для обуви пошлина между 0,3 и 1,5 евро за пару. Но для большинства кодов ТНВЭД стоимость определяется за килограмм.
3. Определяем таможенную стоимость
Ее определяют для того, чтобы облагать налогом товары, которые привозят в Россию, вести статистику и регулировать торговые отношения, связанные со стоимостью товаров.
Расчётная стоимость вначале определяется декларантом. То есть самим импортером или тем, кого он нанял для заполнения макета декларации, либо брокером.
Окончательная цена организации таможенного оформления утверждается только инспектором. В большинстве случаев, если декларант опытный, таможня не оспаривает предложенный код ТН ВЭД. Однако, иногда она инициирует проверку и может оспорить данные, которые предложил декларант.
Таможенная стоимость = стоимость товара + стоимость доставки до границы
4. Умножаем на ставку пошлины
Ставку определяют по коду ТН ВЭД, её легко узнать через поисковые сервисы.
Пример расчета пошлины
Товар: по ТН ВЭД: 6211331000 — «патроны для ламп накаливания на напряжение не более 1000 В».
Ставка пошлины по коду ТНВЭД: 10%
Таможенная стоимость: 150 000$ стоимость товара по инвойсу + 3 000$ доставка груза по железной дороге из Китая до границы ТС + 100$ страховка на груз = 153 100$.
Пошлина: 153 100$ * 10% = 15 310$
Таможенная пошлина = таможенная стоимость × ставка
Доверьте нам оформление
Мы поможем вам оформить груз на таможне без штрафов и переплат. В компании "АВМ Логистика" вы можете заказать таможенное оформление, стоимость которого рассчитывается индивидуально и зависит от различных факторов. Позвоните нам, напишите на почту или обращайтесь в мессенджерах.